[부정 방지(Anti-Fraud)]

 

Arbutus Analyzer 와 건전한 감사 기법을 적용하여 전체 25만 건 이상의 신용카드 거래 전체 모집단(1년 전체)에 대해 join 및 분석한 다음 추가 조사를 위해 감사 기준을 충족하는 2000개까지 드릴다운(drill down)할 수 있었습니다.

 

Arbutus Analyzer 는 벤더 마스터(vendor master) 데이터의 경우 전체 모집단인 750,000개 이상의 레코드에서 160개의 고위험(high-risk) 직원/공급업체(employee/vendor) 일치 항목(matches)을 식별했습니다.

 

이 분석을 통해 내부감사(IA) 팀은 엄청난 효율성을 확보하여, 경영진이 해결하고 교정해야 할 예외사항(exceptions)을 설명하는 근본 원인과 통제 결함(control breakdowns)을 신속하게 식별할 수 있었습니다.

 

신용카드 분석과 관련된 예외사항(exceptions) 중 일부는 다음과 같습니다:

 

• 위험도가 높은(High-risk) 개인 구매
• 직원 상태 변경 미갱신
• 회사 정책을 준수하지 않는(non-compliance) 구매
• 단일 직원에게 여러 개의 신용 카드가 할당되고 신용 한도(credit limits)가 원래보다 높은 경우

 

내부감사(IA) 팀은 전반적인 통제를 개선하기 위해 지속적으로 이러한 리스크를 자신 있게 해결할 수 있습니다.